ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA PERBANKAN SYARIAH DAN PERBANKAN KONVENSIONAL DENGAN METODE CAMELS (Studi Empiris pada Bank Umum Swasta Nasional)

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah terdapat perbedaan kinerja antara perbankan syariah dan perbankan konvensional, khususnya pada bank umum swasta nasional di Indonesia, dengan metode CAMELS yang terdiri dari komponen Capital, Asset Quality, Management, Earning, Liquidity, dan Sensitivity to Market Risk. Penilaiannya dengan membandingkan keseluruhan nilai CAMELS yang perhitungannya dilakukan sesuai ketentuan Bank Indonesia. Selain itu, penelitian ini juga bertujuan untuk mengetahui rasio-rasio manakah dalam tiap-tiap komponen CAMELS yang berbeda signifikan antara perbankan syariah dan perbankan konvensional. Penelitian ini berupa studi empiris yang menggunakan 3 sampel bank umum syariah yang diambil dengan teknik purposive sampling dan 8 sampel bank umum konvensional yang diambil dengan teknik purposive sampling dan simple random sampling. Ada 7 rasio keuangan dan 2 penilaian kualitatif yang digunakan yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Bad Debt Ratio (BDR), Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP), penilaian kinerja manajemen, Return On Asset (ROA), Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Call Money (NCM), penilaian sensitivitas terhadap risiko pasar. Pengujian terhadap hipotesis dilakukan dengan Independent Sample T Test untuk data yang berdistribusi normal atau menggunakan Mann Whitney Test untuk data yang tidak berdistribusi normal. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja perbankan syariah dan perbankan konvensional dinilai dengan metode CAMELS. Kemudian dari pengujian tiap-tiap rasio, terdapat beberapa rasio yang berbeda signifikan antara perbankan syariah dan perbankan konvensional antara lain pada CAR, KAP, NCM, dan S. Sedangkan rasio-rasio yang lain tidak menunjukkan adanya berbeda signifikan