REAKSI PASAR SEBELUM DAN SESUDAH PENERAPAN KONVERGENSI PSAK PADA PERUSAHAAN DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)

Abstract

Penelitian ini bertujuan menganalisis perbedaan return saham dan abnormal return saham pada perusahaan di Indonesia , dengan komparasi antara sebelum dan sesudah pengadopsian IFRS. Objek pada penelitian ini adalah perusahaan yang listed di Bursa Efek Indonesia. Dalam hal ini peneliti menggunakan perusahaan yang termasuk LQ 45 dengan alasan perusahan- perusahaan dengan likuiditas terbaik. Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dimana metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode statistic parametik, dari hasil penelitian ini dapat di simpulkan bahwa penerapan konvergensi PSAK menimbulkan pengaruh yang signifikan pada return saham walau tidak terdapat perbedaan abnormal return.