PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN PADA KOPERASI PEGAWAI PT.TELKOM (KOPEGTEL) CAMAR JEMBER

Abstract

Sebagai hasil dari Praktek Kerja Nyata terhadap Koperasi Pegawai PT.Telkom Camar Jember yang menjadi objek dari penulisan tugas akhir ini dengan memperhatikan hal-hal yang telah diuraikan dalam bab-bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan seperti berikut ini. Pengendalian intern (Internal Control) pada koperasi sudah berjalan cukup baik diantaranya penerimaan kas/bank, pengeluaran kas/bank dan akuntansi yang sudah berjalan efektif dan efisien dikarenakan pelaksanaan pengendalian intern sudah berjalan sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan. Terdapat 15 Internal Control Questionnaires (ICQ) yang dibuat dan dianalisis yaitu sebagai berikut: a. Internal Control Questionnaires (ICQ) Umum; b. Internal Control Questionnaires (ICQ) Akuntansi; c. Internal Control Questionnaires (ICQ) Penerimaan Kas/Bank; d. Internal Control Questionnaires (ICQ) Pengeluaran Kas/Bank; e. Internal Control Questionnaires (ICQ) Penjualan & Piutang; f. Internal Control Questionnaires (ICQ) Surat Berharga (Securities); g. Internal Control Questionnaires (ICQ) Persediaan; h. Internal Control Questionnaires (ICQ) Aset Tetap (Fixed Assets) i. Internal Control Questionnaires (ICQ) Gaji & Upah; j. Internal Control Questionnaires (ICQ) Aset Takberwujud; k. Internal Control Questionnaires (ICQ) Prosedur Pembelian, Liailitas, dan Pengeluaran Kas; l. Internal Control Questionnaires (ICQ) Liabilitas Jangka Panjang; m. Internal Control Questionnaires (ICQ) Ekuitas; n. Internal Control Questionnaires (ICQ) pemasaran, akuntnsi, Keuangan, dan personalia; o. Internal Control Questionnaires (ICQ) EDP System. Berdasarkan Internal Control Questionnaires (ICQ) EDP System, setelah dilakukan analisis, maka disimpulkan bahwa EDP System belum berjalan efektif dan efisien. Hal ini disebabkan sistem, SDM dan dana penunjang berjalanya EDP system yang baik masih kurang optimal.