PROSEDUR ADMINISTRASI PENERIMAAN KAS PADA REKENING PELANGGAN PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM) JEMBER

Abstract

Setelah melaksanakan praktek kerja nyata pada perusahaan daerah air minum jember mengenai prosedur Administrasi penerimaan kas dengan cara ikut membantu dan ikut mengerjakan setiap pekerjaan yang berhubungan dengan penerimaan kas maka dapat disimpulkan sebagai berikut : 1. Dokumen-dokumen transaksi Administrasi penerimaan kas yang digunakan perusahaan daerah air minum Jember adalah : - Daftar pendapatan air - Rekening air - Laporan Penerimaan Tagihan Rekening Air (LPPA) 2. Pencataan transaksi penerimaan yang terjadi berulang-ulang dicatat kedalam buku harian/jurnal, Yaitu : - Jurnal Rekening (JR) Jurnal rekening digunakan oleh bagian pembukuan sebagai dasar pembuatan buku besar pada setiap akhir bulan dan awal bulan. - Jurnal Penerimaan Kas (JPK) Bagian Pembukuan menerima dari bagian kas dan penagihan yaitu rekening, rekening non air, LPPA, LPPNA yang kemudian dilanjutkan dengan membuat JPK. Jurnal Penerimaan Kas (JPK) digunakan sebagai dasar pembuatan laporan penagihan bulanan, yang kemudian dilanjutkan dengan membuat laporan perputaran uang dengan berdasarkan LHK, laporan perputaran bulanan, laporan perputaran uang bulan lalu dan anggaran perputaran kas. 3. Transaksi-transaksi penerimaan yang telah dicatat kedalam buku-buku harian/jurnal pada akhir bulan dijumlahkan, kemudian dimasukkan (diposting) kedalam buku besar dimana sebelum memasukkan (memosting) kebuku besar terlebih dahulu dibuat sub buku besar setiap hari. 4. Laporan keuangan pada perusahaan daerah air minum jember ada dua (2) yaitu laporan keuangan seperti laporan harian kas dan laporan keuangan bulanan seperti: laporan perputaran uang, laporan penagihan bulanan, Iktisar rekening, laporan laba rugi dan neraca komperatif. 5.2 Saran Saran yang dapat diberikan setelah melaksanakan kegiatan praktek kerja nyata yang mngkin dapat sebagai masukan yang bermanfaat bagi perusahaan dimasa yang akan datang adalah sebagai berikut : 1. Sistem adminitrasi keuangan yang sudah berjalan dengan baik baik hendaknya dipertahankan dan lebih ditingkatkan, khususnya masalah masalah komputerisasi guna lebih memudahkan dalam pekerjaan dan lebih efisien sehingga tujuan perusahaan lebih mudah tercapai. 2. Untuk para karyawan perusahaan daerah air minum jember hendaknya lebih memanfaatkan waktu kerja secara efektif untuk mendorong efisiensi perusahaan.