DETERMINAN PROFITABILITAS BANK UMUM KONVENSIONAL DENGAN RISIKO KREDIT SEBAGAI VARIABEL MODERATING

Abstract

Perkembangan yang pesat pada dunia perbankan menyebabkan terjadinya persaingan yang secara langsung maupun tidak langsung berpengaruh terhadap pencapaian profitabilitas bank. Profitabilitas memberikan salah satu informasi seberapa efisien suatu bank dalam menjalankan kegiatan usahanya. Penelitian ini menguji pengaruh faktor-faktor internal seperti Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Net Interest Margin (NIM). Beberapa hasil penelitian mengenai pengaruh CAR, LDR, dan BOPO terhadap NIM menunjukkan adanya ketidak konsistenan hasil penelitian, sehingga menimbulkan dugaan adanya variabel yang memoderasi hubungan variabel CAR, LDR dan BOPO dengan NIM. Variabel yang diduga memoderasi adalah risiko kredit yang diukur dengan rasio Non Performing Loan (NPL). Tingginya NPL dapat berpengaruh pada rasio permodalan yang tercermin melalui CAR karena bank harus menanggung risiko dari kegiatan penyaluran kredit/ aktiva produktif, NPL yang tinggi juga berdampak pada penyaluran kredit yang tercermin melalui LDR, serta mengakibatkan bank menanggung biaya yang besar. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR, LDR, dan BOPO secara parsial terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan NIM dan menganalisis NPL sebagai variabel moderating terhadap hubungan CAR dengan NIM, hubungan LDR dengan NIM dan hubungan BOPO dengan NIM. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Konvensional yang ada di Indonesia. Teknik penentuan sampling menggunakan sampling jenuh atau sensus, diambil dari Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Penelitian ini dilakukan selama periode 2012-2015, terpilih sebanyak 96 Bank Umum Konvensional yang menjadi sampel penelitian. Jenis data yang digunakan adalah data kuantitatif. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan publikasi Bank Umum Konvensional tahun 2012-2015 yang diakses melalui situs resmi OJK. Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah Analisis Regresi Linear Berganda dan Regresi Moderasi dengan Uji Residual. Hasil analisis regresi linear berganda menunjukkan bahwa secara parsial CAR, LDR dan BOPO berpengaruh signifikan dan memiliki hubungan negatif dengan NIM. Hasil analisis residual menunjukkan bahwa NPL mampu memoderasi dengan memperlemah pengaruh CAR terhadap NIM, NPL mampu memoderasi dengan memperlemah pengaruh LDR terhadap NIM, dan NPL mampu memoderasi dengan memperkuat pengaruh BOPO terhadap NIM.